河南应用技术职业学院高度重视内部控制建设工作，紧紧围绕“防范化解风险”这一关键着力点，突出“五个强化”着力推进内部控制建设，构建“六位一体”内控格局，学校多部门协作，共同推进项目全链条管理和数智化内控管理系统建设，营造了多部门齐抓共管、协同推进的良好内部控制环境，不断提升内部控制管理水平。

　　强化建章立制，构建学校内控制度体系

　　学校高度重视内部控制建设，成立内部控制建设领导小组，构建“领导小组谋划—牵头部门主抓—业务部门分工负责”的内控建设责任体系。

　　近几年，学校为进一步提高内部治理能力，防范经济活动风险，不断加强内部控制建设，在预算安排、资金使用等重大经济事项，严格按照《中共河南应用技术职业学院委员会会议议事规则》《校长办公会议议事规则》执行。同时学校不断加强内部控制制度建设，制定了《预算管理办法》《财政教育项目库项目管理办法》《采购管理办法》《内部审计工作规定》《建设工程项目审计实施细则》等制度，从顶层设计入手，构建决策、执行、监督一体化内部控制制度体系，逐步实现对业务和内部控制管理工作全覆盖。以制度明确权力运行的标准，使内部控制有章可循、有据可依。撑起内部控制的“四梁八柱”，形成业务层面开花结果的沃土。

　　强化项目入库评审，充分论证科学谋划

　　学校牢固树立“先谋事、后排钱”理念，坚持“先定项目、再定预算”的原则，深入调研、提前谋划、常态化储备预算项目。由行政校领导、十二个职能部门负责人组成校级项目评审组，对校级项目库进行入库评审，入库评审坚持实事求是，以建设的必要性和可行性为第一原则，对项目建设内容是否明确具体，是否重复建设，项目技术方案是否完整、先进、可行，是否具有一定的前瞻性等方面进行论证，做到立项依据充分、支出内容具体、资金预算合理、实施方案成熟。

　　强化项目执行，提高项目管理水平

　　制度重在建设，贵在落实，学校不断强化预算执行力，加强学校财政项目的监督管理，落实财政项目建设责任。

　　提前启动项目建设和预算执行计划。每年11月确定纳入下一年度预算的项目后，12月提前启动项目建设，涉及政府采购的项目向资产管理处申报，提前发布采购意向。

　　在预算执行的当年，项目安排方案上会前，大型、贵重实验仪器等设备购置必须再进行详细的项目论证，项目安排方案须经学校研究确定，方可实施。

　　安排方案经批准后的项目，5万元以上的维修项目、10万元以上的服务和货物的采购项目须将采购预算报送学校内部审计部门，审定招标控制价后，方可交由资产管理处招标采购。

　　强化采购和资产管理，提升学校采购监管能力

　　为了进一步加强学校采购管理工作，规范采购行为，学校修订《采购管理办法》，从采购工作的组织机构及职责，采购方式及限额标准，采购具体程序到采购工作的监督检查等方面进行了具体要求，完善了政府采购内部控制机制，在机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约机制，实现采购全过程控制。

　　规范采购流程，加强风险管控。学校实行使用人与采购人分离，采购人与监督人分离的原则。

　　落实应采尽采，严格执行集中采购和公开招标。根据现行河南省政府集中采购目录及标准，单项或批量预算金额在100万元以下的在河南省政府集采目录之内的按照网上商城采购程序直接在河南省政府网上商城采购。

　　严守资产“进口关”。修订完善了《国有资产管理办法（试行）》等多项管理制度，进一步明确国有资产管理要求、明确资产管理办事流程和审批权限，提升风险防范的能力，把好资产“进口关”。

　　强化内部审计监督，构筑经济风险“防火墙”

　　学校以规范经济行为、提高资金使用效益为重点，充分发挥内部审计监督职能，筑牢风险“防火墙”。

　　建机制，推行“1+N”内部审计机制。围绕防范经济风险这条主线，建立了以内部审计监督为主体，财会监督、资产和专业审计机构参与的内部审计监督机制，共同参与开展审计工作。

　　突出审计重点。随着学校各项事业的快速发展和基建投入的不断增加，特别是开封新校区一期工程的全面建设，学校加大内部审计监督力度，对重大基础设施建设和大型修缮项目实施全过程跟踪审计。做到常规项目有重点，重大项目全覆盖，控制建设成本、提高资金使用效益、杜绝浪费，构筑防范经济风险的“防火墙”。

　　构建“六位一体”内控格局，提升内控质量和效益

　　学校在内控管理建设中，以风险为导向、以流程为纽带、以控制为手段、以制度为平台、以信息化为支撑、以监督为保障的“六位一体”内部控制体系，整合“风险、流程、控制、制度、信息、监督”等因素，实现内控执行力的提升。加强“六位一体”内部控制的校内宣传和指导，通过向领导班子汇报、组织管理干部培训、财经政策宣传等举措，形成“领导高度重视、管理干部认识到位、教师员工了解配合”的内控环境，采取“边建设边协调、边总结边推进”的方法，着力推动内控建设落实见效。

（河南应用技术职业学院 供稿）